Como dar opções de compra de ações aos funcionários

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Como funcionam as opções de estoque?

Os anúncios de emprego nos classificados mencionam opções de ações cada vez mais freqüentemente. As empresas estão oferecendo esse benefício não apenas para os executivos mais bem pagos, mas também para os funcionários de classificação. O que são opções de estoque? Por que as empresas os oferecem? Os funcionários garantiram um lucro apenas porque eles têm opções de ações? As respostas a essas perguntas lhe darão uma idéia muito melhor sobre esse movimento cada vez mais popular.

Vamos começar com uma simples definição de opções de estoque:

Opções de ações do seu empregador dão-lhe o direito de comprar um número específico de ações da empresa em uma época e a um preço que seu empregador especifica.

Tanto as empresas privadas quanto as empresas de capital aberto oferecem opções disponíveis por vários motivos:

Eles querem atrair e manter bons trabalhadores. Eles querem que seus funcionários se sintam como proprietários ou parceiros no negócio. Eles querem contratar trabalhadores qualificados, oferecendo uma compensação que vai além de um salário. Isto é especialmente verdadeiro nas empresas em fase de arranque que querem manter o máximo de dinheiro possível.

Vá para a próxima página para saber por que as opções de ações são benéficas e como elas são oferecidas aos funcionários.

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Compreendendo as opções de ações do empregado.

Seu novo emprego oferece opções de estoque para você? Para muitos, é um grande incentivo para se juntar a uma nova empresa. O Google (GOOG) tem que ser o exemplo de maior perfil, com as histórias lendárias de milhares de funcionários originais se tornando multi-milionários, incluindo o massagista interno. Abaixo estão algumas informações para ajudá-lo a entender opções de estoque um pouco melhor se você estiver confuso sobre como eles funcionam.

Embora as opções de ações dos empregados tenham perdido um pouco de seu brilho desde a crise financeira global - sendo substituídas cada vez mais por ações restritas - as opções ainda representam quase um terço do valor dos pacotes de incentivos executivos, de acordo com a empresa de consultoria em compensação James F. Reda & Associates. Quer comprar ações? Você vai encontrá-los mais difíceis de encontrar esses dias, principalmente devido a mudanças nas leis tributárias e recentes explosões de funcionários trabalhando para empresas maltratadas pela recessão e cansado de segurar opções fora do dinheiro e sem valor. Na verdade, as opções de ações dos funcionários atingiram popularidade em 1999.

Mas se você marcar um show com opções, veja como isso funcionará.

As opções de compra garantidas oferecem o direito de comprar ações da empresa por um preço fixo em uma data futura e por um período específico. Usaremos o GOOG como exemplo.

Digamos que você estava entre aqueles "Nooglers" sortudos contratados quando o GOOG estava emitindo opções de compra de ações em US $ 500. Você obtém o direito de comprar 1000 ações em US $ 500 (o preço do subsídio) após dois anos (o período de aquisição) e você tem dez anos para exercer as opções (comprar as ações).

Se o preço das ações do Google for inferior a US $ 500 quando suas ações estiverem investidas, elas estão fora do dinheiro e você está sem sorte. Você não precisa comprar as ações em uma perda, elas simplesmente expiram sem valor, a menos que o estoque reboque e supera seu preço de exercício - ou se a empresa decidir generalizar o preço de exercício original.

Mas se GOOG for mais de US $ 1000, como é agora, abre o champanhe - você está no dinheiro! Você pode comprar 1000 ações em US $ 500, depois vendê-las e desembolsar um lucro de meio milhão de dólares. Apenas fique atento à cobrança de impostos.

Em alguns casos, você pode exercer suas opções e, em seguida, manter o estoque por pelo menos um ano antes de vendê-los e pagar uma taxa de imposto mais baixa. As opções têm um monte de conseqüências fiscais a serem consideradas. Se você tiver dúvidas sobre suas opções de ações, pergunte a um conselheiro.

A desvantagem das opções de ações dos empregados.

Apesar do fato de que as opções podem fazer milionários fora de massagistas, existem algumas desvantagens:

As opções de estoque podem ser um pouco complicadas. Por exemplo, diferentes tipos de opções de ações têm diferentes conseqüências fiscais. Existem opções não qualificadas e opções de ações de incentivo (ISOs), ambas com disparadores de impostos específicos. As opções podem expirar sem valor. Imagine a emoção de uma bolsa seguida da agonia de um estoque flop. Em vez de atuar como um incentivo para funcionários, as opções emitidas para um estoque de tropeço podem muck-up moral. Saber quando e como exercitar opções de estoque pode ser prejudicial ao nervo. O estoque atingiu seu pico? Será que isso vai se recuperar de mínimos históricos? Exercício e retenção - ou exercício e venda? E você também pode investir também no estoque da empresa. Manter um monte de opções pode levar a uma poupança inesperada ou a uma queda. Você simplesmente não pode depositar sobre eles até que eles estejam no dinheiro e no bolso.

As opções de estoque de empregados podem ser um extraordinário construtor de riqueza. Com um aumento no preço das ações da empresa e uma escada de aquisição, é quase como uma conta de poupança forçada. E essa pode ser uma opção que vale a pena tomar.

Neda Jafarzadeh é analista financeiro da NerdWallet, um site dedicado a ajudar os investidores a tomar melhores decisões financeiras com seu dinheiro.

As opiniões e opiniões aqui expressas são as opiniões e opiniões do autor e não refletem necessariamente as de NASDAQ, Inc.

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Mesmo durante uma economia apertada, os proprietários de pequenas empresas procuram maneiras de atrair e reter empregados de alta qualidade. Uma maneira comum de fazer isso, especialmente em empresas de start-up que não têm enormes folhas de pagamento, é fornecer ações da empresa aos funcionários. Há muitos benefícios de oferecer esse tipo de vantagem ou incentivo. Os proprietários de empresas podem economizar dinheiro em bônus ou comissões de férias, oferecendo ações em vez de pagamentos em dinheiro. Os funcionários que se tornam acionistas também podem se sentir mais investidos na empresa e dispostos a trabalhar mais para tornar seus estoques tão valiosos quanto possível. Se você está considerando dar aos seus funcionários uma parte da empresa, há várias coisas que você deve fazer para que o programa funcione.

1. Escolha um plano de propriedade de ações de empregado (ESOP) que se ajuste às suas necessidades gerais. A maioria desses tipos de planos são compostos pelo empregador que contribui com ações para funcionários de graça. Muitos empregadores podem deduzir o valor das ações em seus impostos comerciais, enquanto os empregados podem se tornar investidos e retirar suas ações quando se aposentam ou deixam a empresa.

2. Decida quantos compartilhamentos você pretende distribuir aos seus funcionários. Muitos proprietários de empresas querem manter pelo menos metade dos estoques da empresa em seus próprios nomes, para que eles possam distribuir até 49% das ações da empresa para os funcionários.

3. Escolha um método de delegação para distribuir os estoques. Por exemplo, alguns empresários podem querer dar partes iguais a todos os funcionários. Outros criam um sistema de recompensa que pode dar a maioria dos estoques aos melhores desempenhos que geram mais receita.

4. Crie um cronograma de estoque-gifting. Você pode querer dar tudo de uma vez, ou você pode querer recompensar equipe em uma base mensal, trimestral ou anual. Alguns proprietários de pequenas empresas dão ações da empresa em vez de um bônus de Natal.

5. Vender ações da empresa para seus funcionários com uma taxa de desconto. Enquanto eles terão de pagar algo por suas ações, você pode oferecer taxas baixas que estão abaixo do valor de mercado, o que é um gesto generoso e parecido com o presente.

Sempre fale com um advogado fiscal ou comercial antes de entregar ações da empresa. Embora você possa iniciar este tipo de sistema para obter benefícios fiscais, você deve ter certeza de escolher o plano certo para seu modelo comercial. Por exemplo, algumas ações vêm com os benefícios do acionista da votação e você quer garantir que você esteja aberto a isso.

Referências (3)

Sobre o autor.

Denise Brandenberg tem mais de 15 anos de experiência profissional como redator de marketing, com foco em relações públicas. Ela também trabalhou como recrutadora por muitos anos e é uma escritora de currículo certificada. Ela possui um bacharelado em artes em inglês.

Créditos fotográficos.

Duncan Smith / Photodisc / Getty Images.

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O caminho certo para dar equidade aos seus funcionários.

Em regra, os empresários são muito protetores de sua equidade e tentam manter a propriedade de 100 por cento para si. Normalmente, isso é bom, desde que importantes partes importantes (por exemplo, funcionários, parceiros) sejam devidamente motivadas para ajudá-lo a ter sucesso. Às vezes, essa motivação vem sob a forma de compensação em dinheiro (por exemplo, plano lucrativo de comissão de vendas, plano de participação nos lucros) e, às vezes, vem sob a forma de incentivos vinculados a ações ou a ações (por exemplo, ações, opções e warrants).

Para os funcionários, a minha regra geral é reservar de 10 a 20% do patrimônio da empresa para os membros-chave do time. Você pode espalhar isso o quanto você quiser, desde poucos como seus executivos seniores (por exemplo, dois por quatro por cento por executivo sênior), até a organização completa (por exemplo, um por cento por executivo sênior, 0.1-0.2 por cento para o pessoal subalterno). Normalmente, eu considero a equidade para as pessoas-chave que vão ajudar o meu negócio mais, independentemente do título. Por exemplo, se o seu desenvolvedor chave tiver sido crítico para construir e manter o código do seu site, e você exige o seu compromisso a longo prazo para melhorias em R e D, certifique-se de que ele está motivado para ficar por perto.

E, é importante que o empregado pense que eles estão devidamente motivados. Cada funcionário bate em um tambor diferente, alguns preferem um pacote menor baseado em dinheiro e outros preferem um pacote com base em ações maiores. Então, crie um pacote que funcione para ambas as partes.

Eu costumo dar-lhes uma matriz de opções (por exemplo, grande dinheiro / baixo patrimônio, médio dinheiro / médio patrimônio, baixo dinheiro / alto patrimônio), e deixá-los escolher o que funciona melhor para eles. E, vale a pena mencionar, a equidade só deve ser dada aos funcionários que você considera serem parceiros de longo prazo e de longo prazo do negócio (não contratados a tempo parcial que podem vir e acontecer ao longo do tempo).

Por favor, note que os subsídios de capital acima indicam que você está motivando funcionários não fundadores que estão tomando um salário. As participações em capital podem ser muito maiores para os fundadores que não recebem salários, o que eu detalhei as regras gerais em este outro post.

(i) o destinatário e a empresa terão implicações fiscais imediatas, uma vez que a bolsa de ações seria tratada como compensação imediata; e.

(ii) se esse funcionário sair amanhã, você não quer que eles se afastem com o patrimônio líquido.

Então, para resolver essas questões, você configuraria um plano de opção de compra de ações, ou algo similar, onde o empregado:

(i) tem o direito de comprar patrimônio no valor justo de mercado atual; e.

(ii) as opções têm um cronograma de aquisição de direitos com os direitos de compra do empregado sendo obtidos ao longo do tempo (por exemplo, ao longo de quatro anos, 25% da subvenção é ganho em cada ano).

Isso mantém o empregado mais comprometido a longo prazo, o que é o que você quer, e apenas os recompensa pelo tempo real investido no negócio. Além disso, certifique-se de que o plano de opção de compra de ações fornece à empresa um mecanismo para recomprar facilmente qualquer ação exercida do empregado a qualquer momento, para que você possa recuperar a propriedade facilmente (se as coisas acontecerem com o empregado ou se houver uma mudança de controle iminente que requer a recuperação de 100% das ações em circulação).

Parceiros Estratégicos Motivantes.

Eu anteriormente escrevi sobre a importância de parceiros estratégicos para ajudá-lo a crescer seu negócio. E, como eu mencionei, é importante espalhar a equidade / vantagem com esses parceiros, também, então eles estão motivados para ver você ter sucesso. Normalmente, com parcerias estratégicas, você está simplesmente concedendo-lhes garantias de três a cinco anos com um preço de exercício do atual valor justo de mercado atual, com opções similares de recompra para a empresa. Parceiros estratégicos podem obter 5-20 por cento da equidade, dependendo de quão importante eles são para o seu negócio.

Mas, e sobre minha diluição?

Agora, você pode dizer, você acabou de distribuir entre 10 a 20% para funcionários-chave e 5-20% para o parceiro estratégico chave, que totaliza 15 a 40% da empresa. Em primeiro lugar, você não o "afastou", os empregados e o parceiro têm que ganhar a vantagem antes de exercitar suas opções ou warrants (por exemplo, aumentar o negócio e a avaliação da empresa, vinculados pelos direitos de aquisição que se acumulam ao longo do tempo) . Mas, mais importante ainda, preferiria possuir 60 a 85 por cento de um negócio bem sucedido, do que 100 por cento de um negócio onde a equipe e os parceiros não são investidos em nosso sucesso mútuo.

Além disso, vale a pena mencionar, se a empresa exige capital externo, todas as partes compartilhariam proporcionalmente na diluição desse financiamento de capital próprio. Então, um exemplo, publicar um financiamento, sua tabela de propriedade final pode parecer: fundador 50,1 por cento; investidor 30 por cento; parceiro 10% e funcionários 9,9%. Então, preveja a sua finalidade desejada bem antes do tempo, para se proteger de perder o controle maioritário do seu negócio na estrada (a menos que você esteja OK fazendo isso).

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